Si vas a presentar tus cuentas anuales en el Registro Mercantil, probablemente te suene una hoja que suele generar muchas dudas: la hoja TR de titularidad real.
Y no es para menos.
Este documento, que acompaña al depósito de las cuentas anuales, debe identificar quién o quiénes son las personas físicas que, en última instancia, controlan una sociedad. Y sí, esto incluye tanto si el control es directo como indirecto (a través de otras empresas).
¿Quién debe presentarla?
Todas las sociedades que no cotizan en bolsa están obligadas a cumplimentarla. Y lo más importante: aunque no haya habido cambios en el titular real con respecto al año anterior, igualmente debe presentarse la declaración.
¿Por qué se exige?
La identificación del titular real no es una mera formalidad. Esta información forma parte de la lucha contra el blanqueo de capitales y la transparencia empresarial. Por eso es obligatorio indicar de forma clara:
- Quién posee o controla más del 25% del capital de la sociedad
- Si no hay un titular claro, se debe identificar a los administradores o representantes legales
- Y si existe una estructura compleja de sociedades, hay que desglosarla hasta identificar a la persona física real
¿Y si hay participación indirecta?
Aquí es donde surgen la mayoría de errores. Si la sociedad está controlada por otra empresa (o varias), hay que trazar la cadena de propiedad hasta llegar a la persona física final. Una omisión o error puede acarrear requerimientos del Registro, y en algunos casos incluso sanciones si se interpreta como ocultación.
Conclusión: mejor con asesoría
Como ves, cumplimentar correctamente la hoja de titularidad real no siempre es sencillo. En Álvarez y Gismera Asesores nos encargamos de todo el proceso: desde preparar tus cuentas anuales hasta presentar correctamente la hoja TR, evitando errores que puedan retrasar el depósito o generar problemas futuros.
¿Tienes dudas sobre tu situación o no estás seguro de quién debes declarar como titular real? Ponte en contacto con nosotros. Lo hacemos fácil y sin complicaciones.